Pankrot - mis see on: maksejõuetuse mõiste ja liigid + pankrotimenetluse peamised märgid ja etapid (etapid)

Tere, kallid äriajakirja RichPro.ru lugejad! Täna räägime pankrotist, sellest, mis see on, millised pankrotimenetluse etapid ja etapid eksisteerivad, millistel alustel pankrot määratakse, ning selle menetluse võimalikest tagajärgedest juriidilistele ja eraisikutele.

Artiklist saate teada:

• Mis on pankrot (maksejõuetus);
• Milliseid toiminguid tehakse igas pankrotimenetluse etapis;
• Mis on fiktiivse pankroti olemus ja mille poolest see erineb tahtlikust pankrotist;
• Millised on võimalused pankroti tagajärgedeks?

Selle väljaande materjal pakub huvi üksikettevõtjatele, ärimeestele, ettevõtetes juhtivatel kohtadel töötavatele inimestele, krediidiekspertidele, krediidivõlglastele, üliõpilastele ja kõigile, kes soovivad täiendada oma teadmisi rahanduse valdkonnas.

Andmetele ja muudele lisaküsimustele saate vastused kohe!

Pankroti mõiste - mis see on, kuidas pankrot kulgeb ning milliseid etappe ja etappe üksikisik ja ettevõte peavad läbima, millised on tahtliku (fiktiivse) pankroti tagajärjed

1. Pankroti mõiste - olemus ja tähendus (+ maksejõuetust käsitleva föderaalseaduse (FZ) ülevaade)

Pankrotimenetluse vastu pole kindlustatud ükski ettevõte. Iga ettevõte, kes ei suuda täita oma kohustusi võlausaldajate ees, võib selle probleemiga silmitsi seista.

Juriidiliste isikute pankroti kohta lugege eraldi materjalist meie veebisaidil.

Lisaks ettevõtetele (ettevõtetele) võib pankroti välja kuulutada ka üksikisik.

1.1. Pankroti mõiste

Pankrot (maksejõuetus) See tähistab võlgniku suutmatust vastata oma võlgadele ja täielikult rahuldada võlausaldajate rahalisi vajadusi, samuti tasuda kõiki kohustuslikke makseid.

Teisisõnu maksejõuetus on olek, mil ettevõte ei saa maksta talle esitatud arvetel.

Seaduse kohaselt võib kodaniku (ettevõtte) kuulutada maksejõuetuks, kui võlgnik ei ole vastavad kohustused tasunud 3 (kolm) kuud.

1.2. Mõiste päritolu

Mõiste "pankrot" on tuletatud itaalia lausest "Banca rotta", mis tähendab “katkist pinki”. Sel ajal kutsuti panka pingiks, millel usaurerid oma tehinguid tegid. Raharaha rikkudes murdis ta pinki, kuulutades sellega end pankrotti.

1.3. Pankrotiseadus (saab alla laadida siit)

Föderaalne seadus (föderaalne seadus) maksejõuetuse kohta: pankrotiseadus nr 127-FZ, muudetud 2016. aastal ja nr 154-FZ alates 29. juunist 2015

Nüüd Vene Föderatsioonis föderaalne seadus Nr 127-ФЗ Alates 27. septembrist 2002 jõustub maksejõuetus (pankrot), mis määratleb pankroti mõiste ja reguleerib maksejõuetusmenetluse kõigi etappide rakendamist.

Selleks, et juriidiline või füüsiline isik kuulutati pankrotiks võlgniku pankroti väljakuulutamist tuleb arutada arbitraažikohtus.

Laadige alla üksikisikute pankrotiseadus (alates 29.06.2015)

Laadige alla juriidiliste isikute pankrotiseadus (muudetud seadusega) 13.07.2015)

Kohtusse saab avalduse kirjutada võlausaldaja või võlgnik. Vajadusel võib avalduse esitada ka volitatud isik. Taotlus kirjutatakse, kui ettevõte või eraisik ei maksa oma võlgu kolme kuu jooksul.

Maksmata jätmise summa on täpsustatud kehtivates õigusaktides. Praegu on üksikisikute jaoks määratud 500 000 hõõruda.ja juriidilistele isikutele - 300 000 hõõruda.

Sõlmitakse juriidilised isikud, kelle poolt kohus otsustas nende maksejõuetuse ühtne föderaalregister.

Mõelge üksikasjalikumalt pankroti peamistest märkidest ja tüüpidest.

2. Pankroti iseloomulikud tunnused - eesmärgid ja tüübid

Pankroti tunnustamine pole vaba seda täielikult võlgade tasumisest. See on vaid võimalus tasuda kohustused muul viisil või osaliselt end võlausaldajate nõuetest vabastada.

Võlgnik tasub võlgu seni, kuni tal on liikumatu ja teisaldatav vara või kuni nad on täielikult tasutud.

2.1. Pankroti eesmärgid ja liigid

Juriidiliste isikute pankroti peamine eesmärk - ettevõtte sulgemine või selle radikaalne ümberkorraldamine.

Eraisikute jaoks eesmärk pankrotimenetluse algatamine - peatada laenukohustuste pidev kasv.

On olemas selliseid pankrotiliike:

• Päris - pankrot, mille korral inimene ei saa märkimisväärsete rahaliste kahjude tõttu oma maksejõulisust parandada;
• Tingimuslik (ajutine) - olukord, kus ettevõtte vara kasvab ja kohustus väheneb, on selline olukord kaubandusega tegelevatele ettevõtetele tüüpiline, kuna nad võivad koguneda müümata tooteid;
• Tahtlik - ettevõtte omanike ebaseaduslik tegevus ettevõttelt raha väljavõtmiseks;
• Vale - pankroti tahtlik väljakuulutamine, et saada võlausaldajatelt võla tagasimaksmiseks vastavad soodustused ja soodustingimused. Need teod on kriminaalkorras karistatavad.

Õigusasutused vastutavad pankroti tüübi kindlaksmääramise ja asjakohase menetluse algatamise eest.

2.2. Pankroti märgid

Maksejõuetuse kohta on formaalseid ja mitteametlikke märke.

Ametlikud märgid on:

• maksejõuetus - inimene ei saa oma võlgu ära maksta;
• selgelt sularaha puudus;
• Ettevõtte kulud ületavad märkimisväärselt tulusid.

Mitteametlikud märgid on:

• hinnapoliitika muutmine;
• juriidilise isiku välisbilansi muutus;
• kasvab võlg töötajatele palga ees, samuti võlg maksta töövõtjatele tehtud töö ja osutatud teenuste eest;
• investoritele makstavate dividendide väljamaksmine viibib regulaarselt;
• aruandlus on hilinenud;
• Raamatupidamisdokumentides on palju ebatäpsusi.

Kui isikud on võlausaldajad (või esindavad nende võlausaldajate huve) ja esindavad volitatud asutusi, saavad nad pankrotimenetluse kohtusse esitada.

Pankrotimenetluse peamised etapid (etapid) ja nende käitumise tunnused

3. Kuidas viiakse läbi pankrotimenetlus (maksejõuetusmenetlus) - peamised etapid ja etapid 📎📚

Pankrotimenetlus - See on pikk protsess, millel on palju etappe. Pankrotimenetluse algatamiseks on vaja, nagu eespool mainitud, esitada vahekohtule avaldus vastavalt kinnitatud vormile.

Võlgniku pankrotti kuulutamine on alati kohtuvaidlused. Paljud üksikisikud ja eraettevõtted saavad kohustuste maksmisest kõrvalehoidmiseks kasutada pankrotimenetlust. Seetõttu peab kohus hoolikalt kaaluma kõiki juhtumi nüansse ja asjaolusid.

Pankrotimenetluse algatajad võivad olla:

• Potentsiaalne pankrot (ettevõtte juht, üksikettevõtja, kodanik jne);
• Võlausaldajad (võivad avalduse esitada juhul, kui võlgnevused moodustati ettevõtte äritegevuse käigus);
• Volitatud asutused (pank, RA).

Võlgnik kuulutab iseseisvalt maksejõuetuse sellistel juhtudel:

• Kui võla tasumine ühele võlausaldajale toob kaasa võla tagasimaksmise võimatuse teistele võlausaldajatele;
• Ettevõtte likvideerimise ajal ilmnes kogu ettevõtte võlgade katteks rahaliste vahendite puudus;
• Pärast vara müüki, mis on algatatud olemasoleva võla katteks, on ettevõttel oht eksisteerida.

Kõik juriidilise isiku (ettevõtte) saneerimise ja likvideerimisega seotud finantsküsimused tuleks lahendada kohtu kaudu.

Pärast avalduse esitamist ja kohtu poolt registreerimist kontrollitakse kõiki pankroti tunnuseid. Pärast selle kontrolli lõpuleviimist kutsuti rea tegevusi pankrotimenetluse etapid või etapida.

3.1. Milline on ettevõtte pankrotimenetlus ja etapid seaduse järgi + tabel

Vaatleme üksikasjalikumalt 5 (viis) pankrotiprotsessi etappi:

1. etapp. Vaatlus

Seaduse järgi eraldatakse sellele etapile 7 kuud. Sel ajal nimetatakse ajutine juhataja, kes peaks määratleda järgmised punktid:

• Kas võla tagasimaksmine on võimalik?
• kas maksejõulisust on võimalik taastada;
• Kas töötajatele on võimalik palka maksta?
• kas ettevõte suudab katta kohtukulud ja kas tal on selleks piisavalt vara.

Vaatlusetapi olulisim sündmus on võlausaldajate koosoleku korraldamine, kus Arutletakse järgmiste küsimuste üle:

• edasine pankrotimenetlus;
• pankrotimenetluse lõpetamise võimalus kokkuleppelepingu allkirjastamise tõttu;
• ettevõtte saneerimise vajadus;
• pankrotimenetlus;
• juhtkonna vahetuse vajadus.

Laenuandjad lahendavad kõik need küsimused hääletamise teel. Seda etappi valdavad peamiselt juriidilised isikud (äriettevõtted, tehased, pangad jne).

Protseduur viiakse läbi ettevõtte vara terviklikkuse maksimeerimiseks, samuti ettevõtte hetke majandusliku olukorra analüüsimiseks ja hindamiseks.

Selle etapi peamine eesmärk - tuleviku kindlaksmääramine, mis saab ettevõttest lähitulevikus.

2. etapp. Parandamine

Ilu (saneerimine) viiakse läbi ettevõtte maksevõime parandamiseks. Ettevõtte omanike ja juhtide õiguste kohustuslik piiramine. Kuid nad ikkagi juhivad ettevõtet. Eriti nemad ei saa võõrandama oma vara.

Eraisikute jaoks iseloomustab seda etappi ümberkorraldamine, st võlausaldajad vaatavad üle võlakohustused.

Ettevõtte saneerimine - pikaleveninud etapp. See võib venida 2 (kaks) aastat.

Kui võlausaldajate nõudeid selle aja jooksul ei rahuldata, võib võlausaldajate koosolek uuesti pöörduda vahekohtu poole.

3. etapp. Väline juhtimine

See etapp on valikuline ja see viiakse läbi juhul, kui kohus sellega nõustub otsus ettevõtte juhtkonna vahetamiseks. See juhtub siis, kui juht usub, et see aitab taastada ettevõtte maksevõime. Selle etapi kestus on 1 - 1,5 aastat.

Väline haldusprotseduur hõlmab järgmisi tegevusi:

• ettevõtte juhi ametist tagandamine;
• ettevõtte juhtimisega seotud vastutuse määramine ajutisele juhile;
• ettevõtte juhtorganite tegevuse piiramine, nende vastutus läheb üle ka ajutisele juhile;
• võlgade tasumisele moratooriumi kehtestamine, st selles etapis ei pruugi võlgnik arveid maksta. Neid vahendeid kasutatakse ettevõtte finantsseisundi parandamiseks. Selle aja jooksul ei saa laenuandjad trahve, trahve ega intresse nõuda.

Juht koostab tegevuskavaseejärel saadab ta selle kohtule, kus plaani kohandatakse ja kinnitatakse.

Kava peaks sisaldama:

• asjakohaste meetmete võtmine olemasolevate maksejõuetuse tunnuste kõrvaldamiseks;
• võlgniku kulud;
• ligikaudne periood, mis on vajalik ettevõtte maksevõime parandamiseks.

Juriidilise isiku rehabilitatsioonimeetmed:

• kahjumlikuks muutunud tootmise sulgemine;
• ettevõtte ümberprofiilimine;
• nõue võlgade tagasimaksmiseks;
• ettevõtte käsutuses oleva vara osaline müük;
• aktsiakapitali suurendamine;
• hinnapoliitika täiustamine;
• väärtpaberite emiteerimine.

4. etapp. Pankrotimenetlus

Kui pankrotimenetluse tulemusel kokkuleppele alla ei kirjutatud, algab lõplik maksejõuetusmenetlus - ettevõtte likvideerimine.

Kohus nimetab isiku, kelle volituste hulka kuulub kogu ettevõtte vara haldamine, et tasuda võlausaldajatele olemasolevad võlad.

Selle protseduuri kestus on 1 aasta, võib mõnikord pikendada veel kuue kuu võrra, näiteks kui ettevõtte vara pole veel täielikult realiseeritud.

Üksikasjad LLC sulgemise (likvideerimise), sealhulgas osaühingu pankroti kohta, leiate vastavast ressursiartiklist.

Kodanike ja üksikute ettevõtjate jaoks on protseduur sarnane: Vara arestitakse ja müüakse tasuta pankrotiga.

Kirjutasime eraldi artiklis, kuidas IP-sid iseseisvalt sulgeda.

Praegu saab kauplemist teha Vene Föderatsiooni ühtse pankrotiregistri veebisaidil. Oksjonil saadud vara läheb võlausaldajatele ja töötajatele võlgade tasumiseks. Osa vahenditest läheb kohtukulude hüvitamiseks.

5. etapp. Arveldus

Vajaduse korral saab pankrotimenetluse mis tahes etapi lõpetada kokkuleppelepingu sõlmimisega. See allkirjastatakse siis, kui võlausaldajate ja võlgniku vahel on saavutatud kompromiss. Sellise kompromissi tulemus on kohtuprotsessi lõpetamine.

Mõnel juhul hõlbustavad kokkuleppe sõlmimist kolmandad isikud, näiteks huvitatud isikud (kasusaajad),vahendajad ja käendajadkohustuste tasumisega nõustumine.

Tegelikult on kokkulepe täieõiguslik juriidiline dokument. Kui kokkuleppe tingimused ei ole täidetud, võivad võlausaldajad uuesti kohtu poole pöörduda.

Pange tabelis kokku kõik pankrotimenetluse etapid.

Tabel „Pankrotimenetlus - verstapostid”

Seega näeb seadus ette mitu võimalust pankrotimenetluse arendamiseks. See võib olla ettevõtte täielik taastamine ja maksevõime parandamine või täielik likvideerimine ettevõtte bilansis loetletud vara müügiga.

Saneerimine ja välised juhtimisprotseduurid võimaldavad juriidilisel isikul oma tegevust sujuvamaks muuta ja suurendada tulusid ettevõtte põhitegevusest. See on kasulik nii ettevõtte juhtkonnale kui ka võlausaldajatele, kuna hea maksevõimega võlgnik suudab kõik võlad täielikult tasuda.

Kui maksevõime taastamine pole võimalik, näeb seadus ette ka võlausaldajate huvide kaitse, sest pärast seda võlgnikuühing likvideeritakse ja kohustused makstakse tagasi tema vara oksjonil müümise kaudu.

3.2. Milline on füüsilise isiku pankroti väljakuulutamise kord? Üksikasjalikud juhised üksikisikute ja üksikute ettevõtjate maksejõuetuse väljakuulutamiseks

Eraisikute (Vene Föderatsiooni kodanikud ja üksikud ettevõtjad) jaoks on õigusaktidega ette nähtud ka sobiv pankrotimenetlus.

Varem olid üksikisikud seotud pankrotiga kohtutäiturid ja inkassofirmad. Oktoober 2015 aastal võeti vastu seadus, mis reguleerib üksikisiku maksejõuetusmenetlust.

Nii et kaaluge 5 (viis) sammumida peab üksikisik pankroti väljakuulutamiseks võtma.

1. samm. Pankrotivõimaluste hindamine

Üksikisik peaks pankroti võimalust hindama tegevuse finantsanalüüsi põhjal.

Kui eraisiku kuusissetulek väheneb pidevalt ja krediidikohustused ainult kasvavad, võib selles olukorras olla parim lahendus võlgniku pankrotti tunnustamine.

Üksikasjalikumalt üksikute ettevõtjate ja üksikisikute pankrottide tunnustamise ja väljakuulutamise kohta kirjutasime eraldi artiklis.

Pankrotiasja algus ei ole vabastatud kohustuste tasumisestkuid laenuandjate psühholoogiline surve väheneb.

Võlgniku pankroti väljakuulutamise protsessi alustamise avaldus saadetakse kohtule ainult siis, kui võlasumma on jõudnud üle 500 000 hõõruda.ja kohustuste tasumine on viibinud 3 kuu jooksul.

Samm number 2. Vahekohtule esitamiseks vajalike dokumentide ettevalmistamine

Eraisiku kohtusse kaevamiseks peate kirjutama avalduse sobivas vormis ja koguma järgmised dokumendid:

• Sertifikaadid, mis kinnitavad üksikisiku võlgade olemasolu;
• Kasumiaruanne;
• Vara inventuur (see tuleb koostada konkreetsel kujul ja see peab olema notari poolt kinnitatud);
• Pangakonto väljavõte ettevõtja kontolt;
• Isiklikud dokumendid (pass, SNILS jne).

Täpsustage valitsusasutuste ametlikel veebisaitidel pankroti jaoks vajalikud dokumendid.

Samm number 3. Dokumentide esitamine vahekohtule ja tulemuste ootamine

Üksikisiku tegevuse finantsanalüüsi viib läbi kohtu volitatud finantsjuht.

Tema kohustuste hulka kuulub:

• Maksejõuetuse tunnuste tuvastamine;
• Isiku vara sõltumatu hindamine;
• Tehke kindlaks, kas võla restruktureerimine on võimalik.

Kohtukulud ja vahekohtu juhatajale tehtud tasud tasub võlgnik.

Samm number 4. Võla restruktureerimise ajakava ühtlustamine

Mõiste ümberkorraldamine tähendab muutust üksikisiku võlastruktuuris. Ümberkorraldamine hõlmab:

• Laenu tähtaja pikendamine;
• Kuumakse suuruse vähendamine;
• Võlausaldajate intresside või trahvide tühistamine kuni restruktureerimismenetluse lõpuni.

See mõiste hõlmab meetmeid võlgniku rahaasjade parandamiseks.

Loe ka artiklit teemal - "Laenu võla restruktureerimine".

Samm number 5. Vara müük

Kui sellest hoolimata kuulutati võlgnik ametlikult pankrotti, siis vara müük enampakkumisel. See juhtub siis, kui ettevõtet reanimeeritakse. ebaõnnestusja inimese sissetulekust ei piisa võla tasumiseks.

Võlgniku vallas- ja kinnisvara, seadmed ja muu vara, millel on väärtus, pannakse oksjonile.

Ainus elamispind mitte oksjonile pannaLaenuandjad võivad siiski nõuda, et jaotataks osa varast, mille võlgnik abielu käigus omandas.

Üksikasjalikumalt üksikisikute pankroti ja võlgniku tagajärgede kohta kirjutasime eraldi artiklis.

Niisiis aitab pankrotimenetlus üksikisikul lahendada rahalisi vaidlusi ja võimaldab tasuda olemasolevad võlad, ehkki ka teatavate kahjudega.

Millised tagajärjed on pankrotimenetluse lõppedes võimalikud?

4. Pankrotimenetluse lõppedes ilmnevad tagajärjed

Mõelge, millised on pankroti tagajärjed pärast menetluse lõpetamist füüsiline ja juriidilised isikud.

Ettevõtetele kõige tõsisem tagajärg on ettevõtte likvideerimine ja varade müük enampakkumisel.

Üksikisikutele See näeb ette vara arestimise ja selle oksjonil müümise.

Eraisikute maksejõuetus põhjustab selliseid negatiivseid tagajärgi:

• Kui kodanik soovib sõlmida laenulepingut või võtta laenu, peab ta 5 aasta jooksul teavitama võlausaldajat, et ta kuulutati mitte nii kaua aega tagasi pankrotti;
• 5 aastat ei saa eraisik maksejõuetust esitada;
• Kodanik ei saa töötada juhtivatel kohtadel 5 aastat.

Ettevõtete pankrot - nähtus pole juhuslik, see näitab riigis välja kujunenud majanduslikku olukorda. Kui likvideeritud ettevõtteid on palju, on see selge märk majanduslikust ebastabiilsusest ja seda tüüpi ettevõtlusega tegelevate juriidiliste isikute rahaliste probleemide olemasolust.

Juriidilise isiku maksejõuetuse korral näeb seadus ette järgmised tagajärjed:

• Võla edasilükkamise perioodid loetakse saabunuks;
• Võlakohustustelt intressi ja intressi enam ei võeta;
• Võlgade sissenõudmine on lubatud;
• Omandivaidlused, milles juriidiline isik osales, lõpetatakse;
• Kõik varalised nõuded esitatakse võlgnikule üksnes likvideerimismenetluses.

5. Kvalifitseeritud abi pankrotimenetluse kaasamisel 📚

Võlgniku pankroti väljakuulutamine on pikk protsess, mis kestab üle ühe aasta ja nõuab suuri jõu-, energia- ja närvikulutusi. Selle protseduuri kõigi kulude minimeerimiseks on soovitatav abi saamiseks pöörduda spetsialistide poole.

Praegu on palju ettevõtteid, kes pakuvad pankrotiasjades professionaalset abi.

Sellise ettevõtte poole kandideerimine vähendab protsessi enda kulusid ja saavutab optimaalse lahenduse kohtu poolt.

Spetsialistid pakuvad võlgnikule dokumentide menetlemisel ja võlausaldajatega kompromissi saavutamisel maksimaalset abi.

Pankroti tugiteenused

Vene Föderatsioonis on mitu organisatsiooni spetsialiseerunud maksejõuetuse (pankroti) juhtumite toetamisele.

Vaatleme mõnda neist:

1. Peatage krediidifirma

Selle ettevõtte spetsialiseerumine on töö klientidega, kellel on vaidlusi erinevate krediidiorganisatsioonidega. Siin aitavad eksperdid lahendada võlgade, võlgade ja võlgade probleeme.

2. Riiklik pankrotikeskus

Selle ettevõtte tegevus ulatub Moskvasse ja selle piirkonda, aga ka paljudesse teistesse Venemaa Föderatsiooni piirkondadesse. Sellel ettevõttel on võimalus veebis nõu pidada maksejõuetusmenetluse spetsialistiga.

3. Juristi konsultatsioon

Ettevõtte peakontor asub Peterburis, kuid ettevõttel on paljudes linnades väljaarendatud filiaalide võrk. Siin annavad juristid kvaliteetset nõu kõigis pankroti küsimustes ja pakuvad vajadusel usaldusväärset õiguslikku tuge kõigis pankrotimenetluse etappides.

4. Ülevenemaaline pankrotiteenistus

Sellel ettevõttel on filiaalid ka paljudes Venemaa Föderatsiooni piirkondades. Samuti konsulteerib ta klientidega eemalt.

5. Advokaadibüroo CVP

Seaduslik supermarket TsVD pakub kodanikele õiguslikku tuge kõigis õigus- ja rahandusküsimustes.

Nende ettevõtete hinnad varieeruvad sõltuvalt juhtumi keerukusest. Toetus advokaadibüroo pankrotimenetluse kõikides etappides maksab alates 100 000 rublaja üksikisikud umbes 20 - 100 tuhat rubla.

Tahtliku ja fiktiivse pankroti tagajärjed

6. Tahtlik ja fiktiivne pankrot - märgid ja tagajärjed

Fiktiivne pankrot esialgu maksejõuetuse vale avaldamine ettevõte või eraisikkui see on põhjustanud suurt kahju.

Tähtis! Tahtlik pankrot on haldus- või kriminaalkuritegu.

Praegu on fiktiivne pankrot üsna tavaline nähtus. See protseduur jätab mulje maksejõuetusest.

Tavaliselt pakutakse välja tahtliku pankroti idee asutaja või ettevõtte juht.

Pankrotiprotsessi korraldamisel võivad eesmärgid olla erinevad:

• Ettevõtte vara ebaseaduslik omastamine;
• Ettevõtte töötajate petmine;
• Olemasoleva võla tasumisega viivitamise või sellest kõrvalekaldumise saamine;
• Võlgade tasumisel jms allahindluste saamine

Pankrotiasja lõpetamisel kuulutab selline ettevõte end maksejõuetuks ja loob järelejäänud ettevõtte, kuhu jääb odav ebavajalik vara, lihttöötajad ja võlad.

6.1. Tahtliku pankroti iseloomulikud tunnused

Igal tüüpi maksejõuetusel on järgmised omadused:

• Isikul on rahaline võlg summas üle 100 000 rubla.
• Inimene ei saa oma võlga tagasi maksta;
• Võlgniku pankrot on ametlikult tunnustatud kohus;

Tahtliku pankroti puhul on selle peamised eripärad:

• Võlgnik varjas vara kättesaadavust ja teavet selle asukoha kohta, müüs vara;
• Pankrotiavalduse esitamisel ei järgitud kõigi vajalike kohustuste täitmist;
• Väljakujunenud pankrotimenetluse reeglite eiramine võlgniku poolt;
• Raamatupidamisdokumendid ja raamatupidamisdokumendid olid võltsitud ning need pole originaalid.

6.2. Tahtliku pankroti olemasolu tuvastamine

Kui ettevõttel oleks olnud algatatud tahtlik pankrot, siis saab selle kindlaks teha vahekohtu juhataja tehtud inventuuri ja finantsanalüüsi tulemusel.

Pankroti fiktiivsuse kontrollimisel tuleb läbi viia järgmised sammud:

• Analüüsitakse ettevõtte maksevõimet, teostatakse finantsanalüüs;
• Varud, mis on ettevõtte bilansis, inventeeritakse;
• Viiakse läbi ettevõtte tehingute õiguspärasuse kontrollimine, mis võib aidata kaasa ettevõtte majandusliku olukorra halvenemisele ja põhjustada maksejõuetuse suurenemist. Selles etapis kontrollitakse kogu perioodi tehinguid.

Tahtliku pankroti tuvastamiseks kontrollitud dokumendid:

• Asutamisdokumendid;
• Kättesaadavad andmed ettevõtte võlgade kohta;
• Raamatupidamine ja raamatupidamisdokumendid;
• Dokumendid olemasolevate kohtuasjade kohta;
• Audit ja auditiaruanded.

Kui dokumentide kontrollimise käigus selgusid ebaseaduslikud tehingud, võib eeldada, et sellised tehingud on juriidilise isiku maksevõime halvenemise üks põhjusi.

Näide ebaseaduslikust tehingust võib olla vallas- või kinnisvara müük ebasoodsatel tingimustel jne.

Lisaks on juhtumeid, kui tahtlik pankrot väljendub ettevõtte juhtkonna suutmatuses täita oma otseseid kohustusi.

6.3. Tahtliku pankroti tagajärjed

Kui auditi käigus tuvastati, et ettevõtte pankrot algatati tahtlikult, kuulub pankrotis süüdi oleva kodaniku kohus administratiivne või kriminaalkaristus.

Kriminaalkoodeks näeb ette halduskaristuse tahtliku pankroti korral.

Vastutus tahtliku pankrotimenetluse algatamise eest kannab ettevõtte juht või ettevõtte liige või üksikettevõtja

See tähendab, et isikud, kelle tegevus tõi kaasa ettevõtte maksejõuetuse, samuti mille tegevusetus põhjustas võlausaldajate nõuete rahuldamata jätmise.

Kriminaalvastutus on ette nähtud juhul, kui kahju oli eriti suur. Künnisväärtus on sel juhul summa - 1 500 000 hõõruda.

Kui see kahju suurus on rohkem kui määratud väärtus, siis selline vastutus seaduse ees isikutele on ette nähtud:

• Administratiivne trahv 200 000 - 500 000 rubla. või inimese sissetuleku suuruses 1-3 aastat;
• Isiku suunamine sunnitööle 5 aastaks;
• 6-aastane vangistus, määratakse täiendav haldustrahv 200 000 rubla. või inimese 18 kuu sissetuleku suuruses;

Kui kahju suurus ulatus vähem kui 1 500 000 hõõruda, siis määratakse vastutus sellise teo eest erinevalt:

• Üksikisiku jaoks haldustrahv 1000 - 3000 rubla .;
• Ettevõtte juhile või juhile määratakse haldustrahv 5 000-10 000 rubla. ja võimetus olla juhtivatel kohtadel 1-3 aastat.

6.4. Erinevus fiktiivse pankroti ja tahtliku pankroti vahel

Vaatleme siis üksikasjalikumalt, kuidas fiktiivne ja tahtlik maksejõuetus erinevad üksteisest.

Alguses võib tunduda, et fiktiivse ja tahtliku pankroti mõisted tähendavad sama asja. Kuid tegelikult on nende vahel mitmeid ilmseid erinevusi.

Pankrot on tahtlik, mis tulenes juhtide tegevusest, mille tagajärjel ettevõte ei suutnud võlausaldajatele olemasolevat võlga tagasi maksta. Reeglina viiakse selline pankrot läbi eesmärgiga, et isik omastaks vara, mis on ettevõtte bilansis.

Seoses fiktiivse pankrotiga, siis on avaldus selle kohta kohtule esialgu vale. Nende toimingute peamine eesmärk - võlgade tasumise edasilükkamine või võlgadest kõrvalehoidumine.

Ebaseadusliku tegevuse sooritanud kodanikule tekitatud suure kahju korral on ette nähtud järgmine karistus:

• 100 000 - 300 000 rubla suuruse haldustrahvi määramine. või kodaniku viimase kahe aasta sissetuleku maksmine;
• Suund sunnitööle, mille tähtaeg on 5 aastat;
• Kodaniku vangistus 1-5 aastat;
• Kodaniku vangistamine 1-6 aastaks ja täiendava trahvi maksmine kuni 80 000 rubla.

7. KKK pankroti kohta

Selles osas käsitleme kõige sagedamini esitatavaid küsimusi pankrotimenetluse käigu kohta ja anname neile üksikasjalikud vastused.

Küsimus 1. Mis on lihtsustatud pankrotimenetlus ja kuidas seda viiakse läbi?

Pankrotimenetluse lihtsustatud kord Kutsutakse protseduuri, mille käigus ettevõte likvideeritakse võimalikult lühikese aja jooksul ja ettevõtte juhile minimaalsete rahaliste kahjudega.

Seda pankrotisüsteemi kasutatakse reeglina keskmise suurusega ettevõtetes, kus on vähe varasid, mis koosnevad varast ja sularahast. Ajal tunnustatud kiirendatud pankrot 5–7 kuud.

See protseduur ei hõlma ümberkorraldamise ega välise juhtimise katseid.Kohe pärast ettevõtte finants-, raamatupidamis- ja raamatupidamisdokumentide analüüsimist otsustab kohus ettevõtte likvideerida ja algab pankrotimenetlus.

Küsimus 2. Mis on ühtne föderaalne pankrotiregister?

Ühtne föderaalne pankrotiregister on teabe kogum, mis on seotud ettevõtete pankrotijuhtumitega. Register sisaldab teavet pankrotimenetluse käigu kohta Vene Föderatsioonis.

Seda registrit saate vaadata ühtse registri ametlikul veebisaidil Internetis. Juurdepääs sellele on avatud kõigile.

(Pankrotiteabe ühtse föderaalse registri ametlik veebisait on bankrot.fedresurs.ru)

Täpsema teabe nägemiseks peate registreeruma ametlikul veebisaidil. Siin on kogu teave ettevõtete kohta, kes on välja kuulutatud pankrotti või kellele on algatatud pankrotijuhtum. Kõiki saidi andmeid ajakohastatakse regulaarselt.

Enne ühtse registri olemasolu oli maksejõuetusmenetluste käigu jälgimine palju raskem.

Saidi spetsiaalses jaotises leiate teavet käimasolevate pakkumiste kohta. Seal on märgitud kuupäevad, liigid ja objektide pakkumine. Samuti leiate oksjonil olevate üksuste loendi (korterid, seadmed, mitteeluruumid, transport jms) Arbitraažikohus vahistas.

Küsimus 3. Millal on kodaniku pankrot tema õigused ja millal tema kohustus?

Paljud kodanikud ei taha alati pankrotimenetlusi alustada. Kuid mõnel juhul aitab kohtuprotsessi alustamine saada aega ja makske võlgu minimaalsete kahjudega.

Kodanik võib kohtusse esitada hagi pankrotimenetluse algatamiseks, kui ta eeldab, et ta varsti pankrotistub, kui ilmnevad selgelt asjaolud, mis viitavad võlgade ja kohustuslike maksete tasumise kohustusele lihtsalt pole võimalik.

Sel juhul peab kodanik olema maksejõuetu ega tohiks omada vara, mille müügi järel saab ta kõik oma võlad turvaliselt sulgeda.

Eraisik on kohustatud kirjutama kohtule tema vastu pankrotimenetluse algatamise avalduse, kui olemasoleva võla tasumine ühele võlausaldajale põhjustab võimetust tasuda kohustuslikke makseid ja võlgu teistele võlausaldajatele tähtaegselt.

Kohustuste suurus peaks olema mitte vähem kui 500 000 rubla. Sel juhul esitab üksikisik kohtuasutustele avalduse ajal 30 päeva alates hetkestkui ta sai teada või oleks pidanud teadma oma võimetusest võlausaldajatele võlgu maksta.

4. küsimus. Milliseid piiranguid võib kodanik pankrotimenetluse lõppedes teha kodaniku õigustele?

Pankrotimenetluse lõppedes võib vahekohus olla kodaniku riigist lahkumise keeldvälismaal pankrotti kuulutatud. See keeld kehtib kuni kohus teeb otsuse pankrotimenetluse lõpuleviimise kohta või kuni võlgniku ja võlausaldajate vahelise kokkuleppe sõlmimiseni.

Alates hetkest, mil tehakse otsus isiku pankroti väljakuulutamiseks ja alates võlgniku bilansis müüdava vara müügi algusest, kasutab kõiki õigusi sellele varale, sealhulgas ka käsutamise õigust, eranditult finantsjuht.

Pärast pankrotimenetluse lõpetamist ei saa pankrotistunud isik sõlmida laenu- ja laenulepinguid, pankrotti märkimata.

Lisaks ei saa kodanik sama aja jooksul pankrotimenetlust uuesti algatada.

Küsimus 5. Kas korterit saab müüa pankroti korral?

Võlgniku korteri saab müüa, kui see on panditud (näiteks hüpoteeklaenude andmine).

Küsimus 6. Millised on korduva pankroti tagajärjed kodanikule?

Kui kodanik kuulutati korduvalt pankrotti, siis pole tal kolme aasta jooksul õigust olla ettevõtete juht.

7. küsimus. Kas kodaniku pankrotti kuulutamise korral on võimalik maksude ja lõivude vormis võlgnevusi eelarvesse tagastada kolmandale isikule?

Vene Föderatsiooni maksuseadustik kinnitas normi, mille kohaselt iga maksumaksja peab oma võlad riigile maksude ja lõivude pealt ise maksma.

Föderaalne seadus "maksejõuetuse (pankroti) kohta" kiidab aga heaks mitmed muud eeskirjad. See loob seadusandlikult võimaluse, et kolmas isik maksab kõik võlgniku olemasolevad kohustused. Selleks, et seda teeks kolmas isik, tuleb kohtule esitada vastav avaldus.

Küsimus 8. Kas üksikettevõtja maksejõuetuse korral on võimalik kasutada saneerimist / välist juhtimist?

Ei, neid protseduure kohaldatakse ainult juriidiliste isikute suhtes.

9. küsimus. Kui võlgnik kuulutatakse välja pankrotis, millises järjekorras võlausaldajate nõuded rahuldatakse?

Õigusaktidega nähakse ette järgmine võlausaldajate nõuete rahuldamise järjekord:

• Juriidilised kulud, vahekohtuniku töö eest tasumine;
• Võlg kodanikele, kelle tervis ja elu on kahjustatud;
• Võlgnevus töötajatele hüvitiste ja töötasu maksmise osas;
• Ülejäänud võlg.

Küsimus 10. Kas kõigi ettevõtete pankrotiprotsess on sama?

Nagu eespool arutatud, maksejõuetusmenetlus 5 etappi. Kuid õigusaktid ei näe ette, et ettevõte peab kõik need etapid läbima.

Selles küsimuses on väga oluline ettevõtte võlgniku õiguslik vorm. Selle kriteeriumi kohaselt võivad organisatsioonid olla: liht-, kindlustus-, krediidi-, pangandus-, linnakujundus- ja põllumajandusvaldkond.

Ilma läbikukkumisteta peavad kõik 5 (viis) pankroti etappi läbima lihtsad, linna moodustavad ja põllumajandusettevõtted.

Kolme ülejäänud organisatsiooni vormi jaoks on ette nähtud võimalus pisut erineva pankrotimenetluse korraldamiseks:

• Krediidiorganisatsioonide pankroti korral on siduvad ainult pankrotimenetlused;
• Põllumajandusettevõtete eripäraks on see, et nende tegevus on hooajaline. Nende tegevuse tulemuse määravad suuresti ilmastikuolud ja hooajalisus. Seetõttu võib vahekohus määrata omal äranägemisel neile järelevalve, välise juhtimise ja saneerimise etapi. Mis puutub praktilisse tegevusse, siis kohtu määramine viiakse läbi hooaja jooksul, mis sobib ettevõtte põhitegevuseks.
• Kindlustusseltsides on ettevõtte taastamise ja välise juhtimise etapid pankrotiprotsessist välja jäetud.

Küsimus 11. Mis on võlausaldajate koosolek? Milliseid küsimusi sellel kohtumisel käsitletakse?

Võlausaldajad on isikud, kes seoses: seaduslik või üksikisikule rahalised või muud kohustused on kõlblikud. Võlausaldajate koosoleku korraldamisel võivad pankrotivõlausaldajad ja volitatud asutused sellest osa võtta.

Kõigi nende üksuste nõuded kohtumise kuupäeval peavad tingimata olema kantud nõuete registrisse.

Võlausaldajate koosolek moodustatakse mis tahes võistlusprotsessi käigus, välja arvatud juhtudel, kui ettevõttel on võlgu ainult ühele võlausaldajale.

Koosoleku korraldamise ja läbiviimise eest vastutab vahekohtu juht 2 (kaks) nädalat. Mänedžer peab seda tingimust rangelt järgima, vastasel korral võidakse teda vastutusele võtta. Osalejate teavitamine on ka selle tegevuse eesõigus.

Seadus selle kohustuse täitmata jätmise eest vastutust ei näe, kuid kui võlausaldaja tõendab, et ta ei osalenud koosolekul, kuna ei saanud teatist, siis on tal õigus tõstatada küsimus koosoleku ebaseaduslikkuse kohta. Sel juhul räägime juhi suutmatusest täita oma otseseid kohustusi.

Võlausaldajatele, koosoleku kokkukutsumisega tekkinud kahjum, on lubatud haldurilt nõuda nende tagasimaksmist. Võlgnik kannab ka kahjumit, kuna tal on vaja vahendeid teise koosoleku kokkukutsumiseks ja korraldamiseks.

Koosolekul tuleks arutada järgmisi teemasid:

• Saneerimise ja väliste juhtimisprotseduuride alguse või lõpu aja kindlaksmääramine või nende menetluste tingimuste pikendamine, mis olid varem kokku lepitud;
• Kinnitatakse ettevõtte saneerimise kava;
• Kinnitatakse olemasoleva võla tagasimaksmise ajakava;
• Juhtide kandidatuuri esitamiseks vajalike nõuete valimine ja kinnitamine menetluse kõigil etappidel;
• Registri omaniku määratlus;
• Arvelduslepingu allkirjastamine;
• Otsustatakse, et on aeg panna võlgniku vara müüki katteks olemasolevate võlanõuete müügi arvelt;
• Hääletamise teel valitud täievoliline esindaja;
• Korraldatakse võlausaldajate komisjoni tegevust.

Küsimus 12. Millised on vahekohtu, pankroti ja välishaldurite erinevused?

Esialgu nimetab kohus vahekohtu juhi, otsustades kõik põhipunktid, mis on seotud pankrotiprotsessi korraldamise ja rakendamisega.

See peab olema oma ala professionaal ja ta peab kuuluma vahekohtujuhtide organisatsiooni.

Tegelikult on mõiste "vahekohtu juht"on tavaline ja pankrotimenetluse erinevatel etappidel on sellel oma erinimi, sõltuvalt funktsioonidest, mida ta täidab.

Vaatlusprotseduur viiakse läbi ajutine juhataja. Tema pädevusse kuulub järgmiste küsimuste lahendamine: võlgniku finantsanalüüsi tegemine, võlanõuete kohtulikul arutamisel osalemine jne.

Saneerimismenetluse käigus määratakse ettevõtted haldusjuht. Tema vastutus hõlmab kehtestatud võlgade tagasimaksmise ajakava rakendamise jälgimist.

Välise juhtimise protseduuri jälgitakse väline juht. Ta on kohustatud võtma meetmeid ettevõtte maksevõime taastamiseks.

Juhtumiga seotud pankrotimenetluse staadiumis pankrotihaldur, mis jälgib võlgniku vara müüki ja saadud rahast maksab võla võlausaldajatele tagasi kinnitatud prioriteetsuse järjekorras.

Arbitraažijuht Ta ei osale ainult pankrotiprotsessi viimases etapis - kokkuleppe sõlmimisel.

Küsimus 13. Kas on vaja organisatsiooni spetsiaalset pankrotimenetlust?

Kui ettevõtte juht saab aru, et ta ei saa pankrotimenetlust vältida, on tema huvides ettevõtte pankrotimenetluse ettevalmistamine.

See on korrektselt teostatud pankroti ettevalmistamine, mis aitab kaasa pankrotijuhtumi edukale lõpuleviimisele.

Spetsiaalse väljaõppe läbiviimine aitab vähendada maksejõuetusmenetluse käigus tekkivaid riske, mille näited võivad olla riskid:

• tuvastada fiktiivne või tahtlik pankrot;
• ettevõtte asutaja või juhtimispositsioonil oleva isiku maksustamise oht tütarettevõtjale;
• pankrotihalduri vahetus ettevõtluse käigus jne.

Pankrotiks valmistumine kindlustab ettevõtte nende riskide vastu eelnevalt, võimaldab objektiivselt hinnata ettevõtte olukorda enne pankrotimenetluse algust.

Meetmed, mis aitavad ette valmistada pankrotimenetluse algatamist ja vähendavad ülalkirjeldatud riske:

• Võlausaldajatele võlgade struktuuri aluseks oleva olemasoleva kohustuste struktuuri analüüs;
• Olemasoleva varade struktuuri analüüsi läbiviimine, mis võimaldab meil hinnata avalikul oksjonil müüki pandud vara mahtu;
• Ettevõtte juhi viimase kolme aasta jooksul sõlmitud tehingute analüüsi läbiviimine, mis võimaldab järeldada ebaseaduslike tehingute olemasolu ja vähendab seeläbi pankroti tahtlikuks tunnistamise riski;
• Analüüs võimalusest kuulutada pankrot fiktiivseks või tahtlikuks, samuti juhtkonna tütarettevõtja vastutuse võtmise võimalus.

8. Järeldus + video teemal

Seega on pankrotimenetlus (maksejõuetusmenetlus) keeruline protsess, mis koosneb mitmest etapist. Seda saab lihtsustada või täielikult täiendada.

Sel ajal, kui kohus arutab maksejõuetusjuhtumit seaduslik või füüsiline inimene vabastatud võlgadest, samuti intressidest, trahvidest ja konfiskeeringutest.

Siiski, ei vabasta üksus vahekohtu poolt maksejõuetuks tunnistatud tehingust teda võla täielikust tasumisest. Menetlus võimaldab võlgnikul maksta oma kohustusi võlausaldajate ees ainult pisut teisel viisil.

Pankrot võib olla fiktiivne, see tähendab kavandatud eesmärgiga vara ebaseaduslikult omastada või võlgade tasumisel edasilükkamist saada. Sel juhul on see kuritegu.

Seadus näeb selle võimaluse alusel ette administratiivne ja kriminaalvastutus. Pankrotimenetluse algatamisest tulenevate riskide vähendamiseks on soovitatav läbi viia eelnev ettevalmistus, mis aitab hetkeolukorda täielikult hinnata.

Eksperdid soovitavad juriidilistel ja eraisikutel algatada pankrotimenetlus ainult viimase võimalusenakui lihtsalt pole finantsküsimusi muul viisil võimalik lahendada.

Kui teil on selle teema kohta küsimusi, soovitame vaadata Mayak raadio videot eraisikute pankroti kohta:

Ja video ettevõtete maksejõuetuse kohta, kus küsimused “Kuidas vara säilitada”, “Miks vajame ettevõtluse jaoks pankrotti” ja nii edasi:

Ajakirja Rich Pro meeskond soovib teile edu juriidilistes ja rahalistes küsimustes. Kui teil on veel pankroti kohta küsimusi või teil on küsimusi, siis küsige neid allpool olevates kommentaarides.